Quali sono i miei obblighi fiscali se apro una LLC americana e investo in azioni (secondo l'intermediazione commerciale), essendo un straniero non residente?
Answers
04/24/2024
Stanzel Ferdinand
L'investimento LLC ha alcuni potenziali problemi.
In primo luogo, potrebbe essere soggetta all'imposta personale sulla società di partecipazione se trattata come una società. Pagherebbe aliquote dell'imposta sulle società (abbastanza basse, forse sempre più basse), ma non si può semplicemente avere un'organizzazione che accumula una fortuna senza distribuzioni. Aziende del genere sono soggette a un'altra imposta - l'imposta personale sulle società di partecipazione - che alla fine ti costringe a distribuire la ricchezza a te stesso o ad altri azionisti, dove viene tassata una seconda volta. (Questa è la "doppia imposizione" aziendale di cui hai sentito parlare.) Ecco un eccellente articolo sui PHC Il curioso incidente della Personal Holding Company di notte
In secondo luogo, se viene trattata come una ditta individuale o un'entità ignorata, dovresti presentare una dichiarazione dei redditi 1040-NR ogni anno e le entrate della società sarebbero soggette alla tassazione degli Stati Uniti (indipendentemente dal fatto che tu l'abbia ricevuta o meno) direttamente sul tuo personale dichiarazione dei redditi. Se la LLC non è impegnata in un "commercio attivo o negli affari" negli Stati Uniti, il reddito percepito sarebbe soggetto a un'imposta forfettaria del 30%, a meno che non si utilizzasse un trattato fiscale.
In terzo luogo, se la LLC viene trattata come una S Corp, la società presenterà una dichiarazione dei redditi ogni anno e fornirà un K-1 a te (il proprietario) e dovrai di nuovo presentare una 1040-NR e pagare l'imposta sul reddito dell'entità guadagnato. Questo è se hai avuto o meno una distribuzione di fondi.
In quarto luogo, qualsiasi distribuzione di dividendi effettuata a un non residente (voi) da una società americana, società di persone o persone fisiche è soggetta alla ritenuta d'acconto degli Stati Uniti (di solito il 30%). Quindi potresti avere problemi a ottenere i tuoi soldi dall'entità.
Uno dei motivi per cui la legge fiscale degli Stati Uniti è così complessa è che ogni volta che viene trovata una "scappatoia" (di solito da un brillante avvocato), il Congresso agisce rapidamente per tappare il problema e mantenere le entrate fiscali.
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In primo luogo, potrebbe essere soggetta all'imposta personale sulla società di partecipazione se trattata come una società. Pagherebbe aliquote dell'imposta sulle società (abbastanza basse, forse sempre più basse), ma non si può semplicemente avere un'organizzazione che accumula una fortuna senza distribuzioni. Aziende del genere sono soggette a un'altra imposta - l'imposta personale sulle società di partecipazione - che alla fine ti costringe a distribuire la ricchezza a te stesso o ad altri azionisti, dove viene tassata una seconda volta. (Questa è la "doppia imposizione" aziendale di cui hai sentito parlare.) Ecco un eccellente articolo sui PHC Il curioso incidente della Personal Holding Company di notte
In secondo luogo, se viene trattata come una ditta individuale o un'entità ignorata, dovresti presentare una dichiarazione dei redditi 1040-NR ogni anno e le entrate della società sarebbero soggette alla tassazione degli Stati Uniti (indipendentemente dal fatto che tu l'abbia ricevuta o meno) direttamente sul tuo personale dichiarazione dei redditi. Se la LLC non è impegnata in un "commercio attivo o negli affari" negli Stati Uniti, il reddito percepito sarebbe soggetto a un'imposta forfettaria del 30%, a meno che non si utilizzasse un trattato fiscale.
In terzo luogo, se la LLC viene trattata come una S Corp, la società presenterà una dichiarazione dei redditi ogni anno e fornirà un K-1 a te (il proprietario) e dovrai di nuovo presentare una 1040-NR e pagare l'imposta sul reddito dell'entità guadagnato. Questo è se hai avuto o meno una distribuzione di fondi.
In quarto luogo, qualsiasi distribuzione di dividendi effettuata a un non residente (voi) da una società americana, società di persone o persone fisiche è soggetta alla ritenuta d'acconto degli Stati Uniti (di solito il 30%). Quindi potresti avere problemi a ottenere i tuoi soldi dall'entità.
Uno dei motivi per cui la legge fiscale degli Stati Uniti è così complessa è che ogni volta che viene trovata una "scappatoia" (di solito da un brillante avvocato), il Congresso agisce rapidamente per tappare il problema e mantenere le entrate fiscali.